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Dieses fondsbasierte Produkt wurde speziell auf die Besonderen
Bedürfnisse einer
Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung zugeschnitten.
Im Rahmen einer klassischen Leistungszusage in Form einer Direktzusage
können die hohen Ertragschancen des Kapitalmarktes mit den Interessen des
Gesellschafter-Geschäftsführers an einer sicheren Altersversorgung
kombiniert werden. |
Die Finanzierung erfolgt wahlweise über einmalige oder regelmäßige
Zuwendungen. Sie haben die Möglichkeit, sich auf Dauer festzulegen,
regelmäßig einen festen Betrag für die betriebliche Altersversorgung Ihres
Gesellschafter-Geschäftsführers aufzuwenden, oder Sie entscheiden jederzeit
dynamisch über etwaige einmalige Folgezuwendungen. Damit wird ein
Höchstmaß an Flexibilität erreicht.
Die von Ihnen zugewendeten Beträge werden zu
100% in einen Investmentfonds der  DekaBank investiert.
Im Zuge dieser Zuwendungen erteilen Sie dem Geschäftsführer eine
Versorgungszusage über eine lebenslange Altersrente bei
Erreichen des Pensionsalters bzw. ein einmaliges
Versorgungskapital bei Ausscheiden aus den Diensten der Firma infolge
verminderter Erwerbsfähigkeit bzw. für den Fall des
Todes vor Erreichen des Pensionsalters. Bei Tod nach Erreichen des
Pensionsalters ist eine lebenslange Hinterbliebenenrente in Höhe von 60% der
Altersrente vorgesehen.
Die Höhe der Altersrente legen Sie innerhalb der
Versorgungszusage fest. Die Höhe des einmaligen
Versorgungskapitals bei Invalidität oder Tod vor
Erreichen des Pensionsalters bestimmt sich aus dem Rücknahmepreis der
erworbenen Fondsanteile, wobei das Todesfallkapital jedoch auf 60% des
Altersrentenbarwertes begrenzt wird.
Zur Sicherung der Ansprüche wird der Bestand des Fondsdepots an den
Gesellschafter-Geschäftsführer bzw. seine Hinterbliebenen
verpfändet (Gesellschafter-Geschäftsführer fallen i.d.R. nicht
unter den gesetzlichen Insolvenzschutz).
Die Bewertung der Versorgungsverpflichtung nach §6a EStG
bzw. IAS 19 (Berechnung der Pensionsrückstellung für die Passivseite der Unternehmensbilanz)
sowie die Bewertung der hinterlegten Kapitalanlagen (Aktiv- und Marktbescheinigungen und die
Erträgnisaufstellungen) übernehmen wir für Sie im Rahmen eines
versicherungsmathematischen Gutachtens.
Dienstleistungen Direktzusage
Interessiert? Ihre  Sparkassenagentur bzw. Ihr Versicherungsagent
lassen Ihnen bei Bedarf gerne ausführliches Informationsmaterial zukommen.
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